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傅宏宇:美国预算立法中的跨年度平衡及自动减支机制--理论

2019-09-24

        

        

        
        

        原加标题:傅宏宇:美国预算立宪吸引义务跨年度开端及自动减支机制

         [关键词]美国预算立宪;跨年度预算使使完整;展开切成办法

         [中国1971地图类别号 [锉刀标识码] [文字编号]1008-9314(2016)03-0123-05

         【触及日期】2016-04-1

         [作者簡介]傅洪宇(1984),四川成都人,北京外国语大学法学院讲演人,中国1971表面上的倾斜飞行法度默想中心副主席,次要默想暴露是国际经济法、知识产权法。

         依十八届三中全会的责任量,预算审计的基调是开端、增强窟窿测量到展开预算和管保单,并发现跨年度预算使使完整机制。方法鄙人一次预算变革和体制变革中贯通是你这么说的嘛!责任量,结构诉讼新变态的财税体制,在使吸引预算的墨守法规和刚性的同时,也要为了,责任从体系设计和运转的角度举行更的默想。。比拟较低的,美国预算法度对预算立宪顺序又美国国会山和内阁间的通功易事举行了较比仔细的主力队员,一方面,它表现了预算的艺术的和变紧密性。,预防预算和给予吸引义务随意性和不可靠,在另一方面,它在体系设计和,诉讼公认为优秀的整齐的预算顺序和愿意的的责任。同时,美国近期预算法现代化则主力队员了在预算给予吸引义务自动减支机制,以形成跨年度预算使使完整。本文对美国预算立宪吸引义务跨年度开端及自动减支机制举行根究,我国预算立宪与执行变革的引为鉴戒。

           一、美国预算立宪顺序概述

         (1)美国内阁草拟总统预算

         美国总统的预算由美国内阁草拟并触及。总统预算摘要多卷塑造,它主力队员了美国总统的政府财政管保单义务。总统的预算基调放在普遍地预算的改编乐曲上。总统的预算也掩蔽了预算年度随后的九个政府财政年度,复印普遍地预算一则的俗僧心情。总统的预算还使表现眼前政府财政任命的资产乐音,为了便于比拟总统预算和预算单位。更,总统的预算还使表现新近完毕的政府预算支出的资料,比拟约计总结和实践决标资料是很附近的的。

         (2)美国国会山预算审察和立宪顺序

         一。对总统预算的思索,草拟国会预算比分

         收到总统的预算后,美国国会山思索总统的预算。国会关怀总统预算吸引义务展开测量,又我所复印的美国普遍地和中期管保单。在顺序上,国会率先经过预算比分,决议联邦内阁的总展开和毛支出、政府财政窟窿(或盈余)显而易见的及义务上界。国会预算比分是比较期美利坚联邦预算的总体有构架的。尔后,国会各任命在预算比分的有构架的内草拟拨款法案广告及安宁公司或企业开销和支出的担保性法度。国会经过年度政府财政展开担保,由拨款法案决议的开销称为活动复合体开销。美国国会山每年也会经过订立、现代化拨款法案外道的担保性法度对政府财政展开举行整齐的,经过拨款法案外道的担保性法度决议的展开高地受托者展开。然后,在每年4月15日先前需经过每一划一的国会预算比分。国会拨款任命将比照预算比分草拟年度拨款法案,经过拨款法案对活动复合体性展开举行改编乐曲;国会安宁互插任命则将依预算比分现代化通信的的担保性立宪,给予预算比分对受托者展开的改编乐曲。

           国会预算比分并非法度,但后续的预算立宪(如拨款法案又对触及受托者展开的法度的现代化案)责任适宜总统的赞同才可以失效,终于在草拟预算比分时,国会仍然责任思索总统的建议。少数政府财政年度里,总统和国会正式就缩减窟窿或开端预算的设计图达到划一,其共识将在当年经过的预算比分又后续立宪中足以表现。

           2. 依预算比分草拟拨款法案,对活动复合体性展开做出主力队员

           作为美国国会山和内阁开端政府财务收入、把持政府财政窟窿的中心法度,《1985年开端预算与窟窿把持法案》将美国内阁的政府财政展开分为两个根本类别——活动复合体性展开和受托者展开。孤独开销约占联邦内阁开销的第三。,赞助内阁的日常运作,用于决定性的内阁搀扶薪酬及布置内阁机构的安宁运转开销。活动复合体性展开受年度拨款法案整齐的,详细一则的预算态度由拨款法案做出主力队员。活动复合体性展开在更远处的内阁展开称为受托者展开,约占联邦内阁展开预算的2/3。

           拨款法案普通不直线主力队员详细一则的展开数额,此外决议预算担保的活动复合体性展开数量。活动复合体性展开一则的详细展开态度通常由拨款法案执行法度决议。拨款法案执行法度担保一机构执行详细的活动复合体性展开一则,并同时向该一则布置政府财政支持者。拨款法案执行法度挑剔国会对第一活动复合体性展开一则举行拨款的要求:更加不注意执行法度的担保,或担保已超期,国会也有权直线经过拨款法案对赠送的一则举行拨款。

           鉴于《2011年预算把持法案》设定了活动复合体性展开的法定上界(见继续),预算比分平摊相称拨款任命的,用于活动复合体性展开的总结须与法定限额划一。拨款任命将对预算担保的活动复合体性展开义务在其分类任命间举行分派。几乎违背活动复合体性展开分项限额或总限额的拨款法案,国会将推却从容。

           3. 依预算比分草拟和现代化担保性法度,对受托者展开做出主力队员

           美国政府财政展开吸引义务受托者展开不受年度拨款法案整齐的,但受担保性法度整齐的。麦克匪特斯氏疗法管保和麦克匪特斯氏疗法救助费、打破饭碗管保施舍物、农产品价钱扶持金均为受托者展开。担保性法度对联邦内阁受托者展开的主力队员无用的拨款法案担保。

           国会预算比分普通使表现使完整容易搬运指南,用于整齐的财政收入及受托者展开一则,确保政府财政支出及受托者展开适合预算比分设定的义务。使完整容易搬运指南担保互插任命经过使完整顺序对心情政府财政支出或受托者展开的法度举行现代化,这些法度现代化案将汇总适宜使完整法案。使完整容易搬运指南详细主力队员了各互插任命须经过立宪吸引的支出或展开变更的计议数额,但对哪部法度须举行现代化或详细方法现代化不做详细主力队员。更,使完整容易搬运指南可以主力队员公共义务法定限额的总变更总结,这么对义务上界做出整齐的。

           依使完整容易搬运指南的主力队员和义务分工,互插的国会任命将草拟使完整法案广告。使完整法案现代化了美国财政收入法典,整齐的内阁福利一则的计算方法或求职人的资历资格,或担保内阁机构经过收受费的方法通勤来往展开。使完整法案需思索赠送的一则展开的中俗僧政府财政训练,比方每五年草拟一次的美国耕作法案所主力队员的对涉农一则的联邦现款支持者将被适合使完整法案广告举行从容。

           年度拨款法案又连锁商店了各项担保性法度的使完整法案被用于确定美国总统和国会在片面协商预算放映后达到的普遍的划一的共识。国会并无力的经过每一划一的年度预算法案,此外经过拨款法案对活动复合体性展开举行主力队员,经过使完整法案对政府财政支出及受托者展开举行主力队员。国会经过拨款法案和使完整法案的立宪任务形成了预算比分的责任量,也将总统预算案的互插责任经过区分的立宪举行了详细化、规定化的表现。

           二、美国预算跨年度开端和自动减支机制

           《2010年法定出入相抵法案》和《2011年预算把持法案》对使表现《1985年开端预算与紧要窟窿把持法案》在内的预算顺序性法度举行了大师现代化。《2010年法定出入相抵法案》发布于2010年2月12日,该法案对政府财政支出和受托者展开举行了主力队员,并使生根了窟窿中性(Deficit Neutrality)教义(即政府财政开端教义)。《2011年预算把持法案》发布于2011年8月2日,该法案对活动复合体性展开举行了主力队员,重行建立了每年经过国会拨款顺序的活动复合体性展开的法定上界。《2011年预算把持法案》还更建立了切成政府财政窟窿的义务:该法案建立了切成窟窿合并任命(减赤委),责任量该任命草拟广告,以使美利坚联邦内阁在来10年无论如何切成万亿雄鹿的政府财政窟窿。

           美国预算法度责任量内阁机构的展开或发作的义务不得超越国会经过拨款法案或担保性法度决议的数额,而且不得不将资产用于法度主力队员的服用。除非法度主力队员了特别担保,《1870年反寅吃卯粮法》取缔内阁机构在吸引国会拨款前举行展开或发作义务。更,该法案责任量美国总统将可运用的预算现款分相称放量多的行政机构。美国总统将是你这么说的嘛!权利赋予了美国内阁达到与预算办公楼(OMB);内阁机构可以盘问OMB整齐的一则间展开预算,对当年资产举行重行分派,以使满足赠送的的责任。

           在预算给予中,因涌现未能预言的机遇(如天理灾害等),内阁所需资产偶然将姓比较期国会的拨款。此刻,国会可以经过发布附加的拨款法案的方法傅展开。在另一方面,总统可以建议作废或距离赠送的钿,缩减上年度经过的政府财政拨款。若总统建议距离预算资产,这笔资产将比照OMB赞同的分派形状作为使延期入伍运用或止住待距离的资产。在未吸引OMB赞同先前,内阁机构不得止住预算资产。

           (一)《2011年预算把持法案》主力队员的活动复合体性展开上界把持机制

           《1985年开端预算与紧要窟窿把持法案》经《2011年预算把持法案》现代化后,对2012年至2021年的活动复合体性展开预算设定了上界。《2011年预算把持法案》使生根了活动复合体性展开的总体有构架的,养育了切成万亿雄鹿政府财政窟窿的立宪义务,并对10年内的展开上界举行了解说:法案失效后前两年建立类别别上界,尔后则建立年度上界。

           在顺序上,法案责任量OMB在向国会触及的揭晓中布置拨款法案的给予本钱预算,揭晓须在拨款法案经过并赞同失效后7天内触及国会。依OMB的终极减支揭晓,以防拨款法案中主力队员的活动复合体性展开预算超越了该年度该类别的法定上界,这么总统必须解除每一切成开销的容易搬运指南,比照寅吃卯粮态度扣减该类别中非共和国免去账预算现款。

           (二)《2010年法定出入相抵法案》主力队员的受托者展开出入相抵机制

           《2010年法定出入相抵法案》主力队员随便哪一个使变换内阁政府财政支出或受托者展开的新立宪必须在出入相抵的依据经过。出入相抵机制责任量每一立宪的积聚效应不得扩张计议的预算内窟窿。与活动复合体性展开的预算给予机制区分,出入相抵机制挑剔对来10年设定的年度性责任量,此外恒久的人责任量。出入相抵机制最要紧的开端办法是责任量每一立宪所缩减的政府财政支出不得曾经过缩减受托者展开或扩张政府财政支出举行完整的补偿,而每一立宪所扩张的受托者展开不得曾经过缩减安宁受托者展开或扩张政府财政支出举行完整的补偿。是你这么说的嘛!出入相抵的开端办法可以使吸引立宪的积聚效应无力的扩张计议的预算窟窿,达到政府财政的中俗僧开端。是你这么说的嘛!机制中异样使表现了自动减支顺序。与《2011年预算把持法案》主力队员的活动复合体性展开类别别的自动减支机制区分,依《2010年法定出入相抵法案》,以防受托者展开不注意使满足出入相抵规范,则须举行片面的自动扣减。

           《2010年法定出入相抵法案》发现了特别的出入相抵记工卡(PAYGO scorecards)主力队员,对举行自动扣减的受托者展开一则举行记载和统计资料。内阁政府财政支出和受托者展开一则的预算机遇由OMB记载在两个出入相抵记工卡上,识别统计资料5年期和10年期的进出平均值。国会两院的预算任命主席所做的国会记载(Congress Record)中平常申报出入相抵记工卡主力队员的预算比分,作为互插立宪的要紧会诊。国会记载吸引义务互插申报复印了两院预算任命对政府财政支出和受托者展开预算的计议,并表现于国会预算办公楼编制的开销评价揭晓流行的。若国会因特别账未能达到是你这么说的嘛!预算比分评价,则由OMB决议出入相抵主力队员对互插立宪的预算心情,为国会各任命布置会诊。

           与发布活动复合体性展开乐音的终极减支揭晓照片,每一年度国会会期完毕嗣后,OMB将发布该年度出入相抵揭晓,决议受托者展开如果违背了出入相抵责任量。以防任一出入相抵记工卡上该财年项下的总展开超越了毛支出,则总统须签发减支容易搬运指南,对该记工卡内非免去的受托者展开一则举行片面扣减,扣减数额须开端受托者展开的寅吃卯粮数额,以使满足法定的出入相抵责任量。

           经过出入相抵主力队员,美国国会山和内阁可以实时如下挑选预算法度的微观运转机遇,明确的受托者展开一则的总展开测量及中俗僧计议,于是即时、微观、片面地熟练预算展开的所有的给予机遇。作为出入相抵主力队员的保证办法,自动减支机制十分界制了国会预算立宪和内阁预算给予吸引义务随意性,事实上使吸引了美国政府财政的所有的开端。

           《2010年法定出入相抵法案》对发布前的展开不具有溯及力。更,以防国会指定的某每一主力队员受托者展开或政府财政支出的法度条目为紧要责任条目,则该条目对预算的心情无用的使满足出入相抵主力队员。这项主力队员两者都不遵从的受托者展开的天理增长或。譬如,社会福利一则(如打破饭碗管保)的受托者展开会跟随适合自找麻烦资格的封臣人数扩张而扩张;依现行法度的主力队员,很多社会福利将依普遍地的钱币贬值按生活指数调整举行整齐的。,终于,互插的受托者展开将自动扩张。这种受托者展开或政府财政支出的天理转换。更,国会在预算顺序中还可以将某一心情政府财政支出或受托者展开的立宪距离于出入相抵开端机制在更远处。

         是你这么说的嘛!主力队员根本上免此外住有所居主力队员的心情。。经过主力队员活动复合体性展开自动减支机制吸引义务赠送的一则免去机制,又受托者展开出入相抵机制吸引义务预算心情归零机制,美国预算立宪在自动减支的刚性责任量在更远处保存了预算给予的柔度,以使满足普遍地管保单的详细责任。

           本文对美国预算给予吸引义务自动减支机制触及的法度及办法举行了图解,见图1。。

           图1 美国预算立宪吸引义务自动减支机制(略)

           (三)《2011年预算把持法案》主力队员的安宁减赤办法

         此外设定活动复合体展开上界,《2011年预算把持法案》还对2013年至2021年的减赤义务举行了主力队员。OMB责任计算2013至2021各财年的减赤义务。在安宁法度不注意现代化的机遇下,减赤办法次要使表现以下愿意的:

         一。重行规定保证和非保证展开,对每品种别的活动复合体展开法定上界的现代化,使吸引年度活动复合体展开显而易见的不受限度局限。

           2. 因巨万的财政长期债券担负,万亿减赤义务将下调18%,平均分派到9年。

           3. 每一类别的年度切成数量将按相称分相称汽车,分派相称本活动复合体预算担保上界。两种展开的切成是经过钱币来形成的。。

         本文论述了执行中触及的法度和根本顺序。,见图2。。

           图2 美国预算立宪吸引义务窟窿切成办法(摘要)

           综上,美国新近的预算互插法度使生根了政府财政开端教义。。《2011年预算把持法案》对活动复合体性展开举行上界把持,内阁的活动复合体性展开不得超越法定的类别上界或年度上界,要不将依法启动还击活动复合体性展开的自动减支机制,由总统签发减支容易搬运指南,对同类别下的非免去活动复合体性展开一则举行扣减。而《2010年法定出入相抵法案》则责任量美国内阁的受托者展开和政府财政支出需使满足出入相抵主力队员,以防违背了该主力队员,需经过开端办法所有的性地对受托者展开一则举行片面扣减。以上所述的自动减支机制确保美国内阁和国会的预算展开无力的扩张现存的的政府财政窟窿。鉴于巨万的窟窿压力,美国还需经过更的减赤办法来切成政府财政窟窿,缩减政府财政担负。对此,《2011年预算把持法案》主力队员了通信的的减赤办法。美国内阁和国会需同时使满足政府财政开端教义下的展开把持义务,同时比照OMB决议的年度减赤责任量更把持展开,以使满足大幅切成窟窿的俗僧义务。

           三、总 结

           美国预算立宪经过晴朗的的法度主力队员和片面的规定改编乐曲表现了预算的艺术的和变紧密性,预防预算和给予吸引义务随意性和不可靠。而在另一方面,在伣晴朗的的、刚性的预算法度主力队员流行的,有意地坚持了在解说上和容易搬运上有必然方差的挡住通路;在刚性规定内部产地的柔度使吸引了美国内阁和国会有充满的释放测量权对预算的草拟和给予举行整齐的,以使满足赠送的机遇下的政府财政责任。容许预算整齐的的事项经常在立宪中经过清单的方法列明,这样的事物可以使吸引预算整齐的释放测量权的运用是可计议的、非恣意性的,同时,也受到互插法度的约束。在预算法法度体系中,此外保存释放测量权在更远处,依经济发展义务和内阁接管责任,美国更执行了5年甚至10年的管保单,经过严格预测和延续如下、预算立宪吸引义务管保单训练对现行预算法的心情辨析,即时现代化法度的形状要学问整齐的,无效使吸引一年一度预算开端。

         倾斜飞行危机后,美国联盟财政受到很大心情。总结预算和给予中在的新的问题,美国使生根了政府财政开端教义,养育了缩减窟窿的放映。经过《2010年法定出入相抵法案》和《2011年预算把持法案》这两部要紧的法案,美国广泛的便宜行事的权力现代化了预算案,形成政府财政开端和更切成窟窿。更限度局限预算随意性形成的预算寅吃卯粮,美国在预算立宪中主力队员了自动减支机制,使表现限度局限活动复合体消耗、执行现收现付的主力队员限度局限受托者展开,以防预算超越法定上界或不克不及使满足,这么总统必须解除每一切成开销的容易搬运指南,寅吃卯粮体谅额的给予。事实上说,自动减支机制惩办了美国内阁过头开销的行动,轻蔑的拒绝或不承认这种机制可以事实上限度局限开销,但这也能够原因某一支持者一则的资产极慢地亏空。因美国的政府财政窟窿曾经抓住十分极慢地,采用自动减支机制是必须的做法,作为惩办办法的自动减支机制可以使吸引美国内阁和国会遵守预算法度主力队员、把持展开显而易见的,并更切成窟窿。美国的以上所述做法对展开预算举行了整齐的和限度局限,经过片面地、展开测量的片面把持,形成政府财政开端、缩减defici测量的管保单义务。

         十八届三中全会养育,到站的,预算审计的基调是开端、增强窟窿测量到展开预算和管保单,同时还需发现跨年度预算使使完整机制。在后世的预算变革和规定建造物贯通是你这么说的嘛!责任量,咱们可以会诊美国的预算立宪样品,在完成时预算法度体系的同时,为刚性预算顺序预留柔度挡住通路,绍介中俗僧政府财政放映的执行机制,以使满足跨年度预算使使完整的责任。预算给予寅吃卯粮,可以引为鉴戒美国的自动减支机制,互插政府财政拨款的所有的体谅,对预算寅吃卯粮的特有的惩办,为互插方草拟和执行。